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2014
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九龙湖旅游度假区管委会固定资产管理制度
2014-12-30
作者:
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，制定本制度。
一、固定资产的管理工作组
建立固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。一年不得少于一次。固定资产盘点工作小组，由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。固定资产的管理工作组成员由顾苗军、吴红、严善君、张放、朱瑛、马永辉、张雪维、郑悦组成。
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片，完善固定资产的管理制度，做到账目、卡、实物相符。
2、对固定资产进行统一分类编号。
3、对固定资产的使用落实到使用人。
二、固定资产核算部门
1、财务部门为公司固定资产的核算部门
2、财务部门设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部门对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部门会同固定资产管理部门对固定资产进行盘点（至少每年一次），做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
三、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“申请单”，由部门经理、分管主任签字确认。
2、经批准后，由办公室负责采购。
3、固定资产收到后，由资本管理工作组负责验收、登记、入帐。相关材料交财务部门进行相应的帐务处理，办公室填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
四、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移，需由资产管理工作组统一调拨。
2、固定资产管理工作组将固定资产转移登记情况书面化以便进行帐务处理。
3、固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
五、固定资产维修和报废
1、任何部门和个人不得私自更换固定资产，固定资产维修需报资产管理工作组登记和审批。
2、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，由固定资产管理工作组核实并报分管主任审批；遇不可抗力（如台风等）因素导致资产损坏或失踪的，事后必须以书面形式报备给资产管理组，并申请购置新的资产。
3、经批准后，固定资产管理工作组对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务。
4、财务部门依据分管主任批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理，并及时在镇海区行政事业资产管理信息系统登记。
六、固定资产的清查
九龙湖旅游度假区建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部门共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报固定资产管理员、财务部门和分管主任批准后，财务部门进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
七、车辆管理制度
为加强车辆管理，提高车辆使用效率，确保车辆运行安全，更好地为公司服务，特制定以下制度：
（一）车辆驾驶员一定要牢固树立“安全第一”的行车思想，自觉遵守交通规则，注意行车安全，严禁酒后驾车。
（二）车辆内严禁存放易燃易爆物品及其他违禁物品。
（三）车辆要经常进行保养和检查，保持车容车貌的整洁干净。
（四）建立健全车辆技术档案，对车辆的购进时间、产地、型号、金额、行驶里程、油耗、维修及发生交通事故的情况进行详细的记载，以便更好地了解和使用车辆。
